Saviez-vous qu'en 2021, les recettes fiscales représentaient plus de 41% du PIB total de l'ensemble de l'Union européenne? Que vous soyez propriétaire d'entreprise ou consommateur, il est important de comprendre comment fonctionne la taxe sur la valeur ajoutée, ou TVA.
Cette taxe est quelque chose avec laquelle tout le monde en Europe (et un total de 170 pays dans le monde) doit composer, et il y a beaucoup de questions à ce sujet. Qu'est-ce que la TVA? Comment fonctionne-t-elle? Quels en sont les avantages et les inconvénients?
Dans ce guide complet, nous répondrons à toutes vos questions et vous aiderons à mieux comprendre la TVA. Ensuite, nous vous fournirons un outil pratique AutoTVA pour vous aider à calculer la TVA correctement.
Qu'est-ce que la TVA?
Vous recherchez une définition de la TVA? La TVA signifie taxe sur la valeur ajoutée. C'est une taxe imposée sur la vente de biens et de services. La taxe est ajoutée au prix du produit ou du service, et le consommateur paie la TVA lorsqu'il achète l'article.
La TVA est une taxe sur la consommation, ce qui signifie qu'elle est finalement payée par le consommateur. Cependant, il incombe aux entreprises de collecter la taxe et d'envoyer l'argent au gouvernement.
Cela signifie que si vous êtes un entrepreneur individuel ou un travailleur indépendant travaillant dans un pays qui a une taxe sur la valeur ajoutée, alors vous devrez également en tenir compte pour vous assurer que vous la collectez correctement.
En général, les taux de TVA peuvent varier en fonction du pays, mais se situent généralement autour de 20%. Par exemple, chaque pays de l'Union européenne fixe son taux de TVA, mais il ne peut pas être inférieur à 15%.
Alors que la TVA peut être une taxe complexe, elle fournit finalement des recettes pour les gouvernements et contribue au financement des services publics.
Comment fonctionne la TVA?
Quand vous allez au magasin, vous ne pensez peut-être pas à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) qui est incluse dans le prix de votre achat. Mais si vous regardez votre reçu, la taxe y est probablement répertoriée.
Comme mentionné ci-dessus, la TVA est une forme de taxe de consommation qui est imposée sur les biens et services à chaque étape du processus de production. En d'autres termes, il s'agit d'une taxe sur la valeur qui est ajoutée à un produit ou un service à chaque étape, des matières premières à la vente au détail finale.
Le montant de la TVA payée est basé sur la valeur du produit, moins les impôts déjà payés sur les matériaux utilisés pour le fabriquer.
Et pour ceux qui fabriquent et exportent des produits en dehors de leur propre pays? Cela dépend finalement.
Dans l'UE, par exemple, vous ne payez pas de TVA sur les produits que vous exportez en dehors de l'UE. À la place, vous payez la TVA (ou la taxe de vente aux États-Unis) au pays vers lequel vous exportez. Cependant, si vous vivez en France et exportez un produit aux Pays-Bas, par exemple, vous paieriez la TVA aux Pays-Bas.
Fondamentalement, vous payez la TVA au pays où le consommateur final profitera de vos biens. Si vous proposez des services (disons que vous êtes travailleur indépendant en Allemagne), alors vous payez la TVA en Allemagne quelle que soit la localisation de vos clients.
Qui paie la TVA?
Le consommateur final qui achète les biens ou services paie la TVA, et les entreprises qui ont collecté la taxe sont responsables de la reverser au gouvernement.
Alors que les consommateurs paient finalement la TVA, il vous incombe en tant que vendeur de veiller à ce que le montant correct de TVA soit collecté. Cela signifie qu'en tant que propriétaire d'entreprise ou travailleur indépendant, vous devez être attentif lorsque vous créez vos factures pour les biens ou services vendus.
Cela peut être un peu ennuyeux, mais il est important de s'assurer que vous êtes conforme à la loi. Consultez les taux de TVA et les règles dans votre pays de résidence (ou partout où vous avez enregistré votre entreprise) pour être sûr de la collecter correctement.
Quels sont les différents taux de TVA?
Le taux de TVA peut varier en fonction du pays, mais il est généralement de quelques points de pourcentage. Dans l'UE, il varie entre environ 15% et 30%.
Alors qu'il est important de consulter le taux de taxe sur la valeur ajoutée pour votre pays spécifique, voici quelques exemples rapides de taux de TVA dans trois grands pays européens.
Allemagne
En Allemagne, le taux de TVA standard est de 19%. Cependant, ce taux descend à 7% pour des articles tels que des livres et de la nourriture. Typiquement (comme c'est le cas dans d'autres pays de l'UE), les consommateurs peuvent déduire les frais de TVA de leurs impôts sur le revenu chaque année.
Pays-Bas
Le taux de TVA aux Pays-Bas est légèrement supérieur à celui de l'Allemagne, se situant actuellement à 21%. Cependant, il existe un taux de TVA réduit de 9% et 0%.
Le taux d'imposition de 0% s'applique uniquement aux entrepreneurs étrangers exerçant des activités dans des pays en dehors des Pays-Bas. Le taux de taxe de 9% est similaire au taux réduit de l'Allemagne et s'applique à des biens courants tels que des livres, des magazines, de la nourriture et des médicaments.
France
Le taux de TVA en France se trouve directement entre celui de l'Allemagne et des Pays-Bas, à 20%. Cependant, de manière similaire à d'autres pays de l'UE, la France réduit ce taux à 10% pour des produits spéciaux.
Comment calculer la TVA?
Dans la plupart des pays, vous calculez la TVA en pourcentage du prix de vente. Par exemple, si un produit est vendu pour 100 € et que le taux de TVA est de 20%, le prix total du produit serait de 120 € (100 € + 20 €).
N'oubliez pas, la TVA est toujours calculée sur le prix de vente avant l'application de toute autre réduction ou taxe. Ou vous pourriez simplement utiliser notre outil AutoTVA pour vous aider à calculer correctement la TVA.
Avez-vous besoin d'un numéro de TVA européen?
Alors, avez-vous besoin d'un numéro de TVA européen si vous vivez et travaillez en Europe? Cela dépend. Les numéros de TVA européens sont délivrés aux entreprises par les autorités fiscales de l'État membre de l'Union européenne où l'entreprise est enregistrée.
Le numéro est utilisé pour identifier l'entreprise à des fins de taxe sur la valeur ajoutée. Donc, oui, si vous avez une entreprise enregistrée pour la TVA dans un État membre de l'UE, vous aurez besoin d'un numéro de TVA européen.
Vous utiliserez ce numéro sur toutes les factures que vous émettez à des clients dans d'autres États membres de l'UE.
Comment obtenir un numéro de TVA européen? Vous devrez d'abord vous inscrire à la TVA dans votre pays d'origine (où que vous soyez résident légal). Une fois que la demande aura été approuvée, vous recevrez un numéro de TVA européen valide dans tous les États membres de l'UE.
Bank with bunq
De la compréhension du fonctionnement de la TVA à l'obtention de votre IBAN et à la mise en place de virements de paiement, il y a beaucoup à savoir sur les affaires en Europe.
Avec un compte professionnel bunq, calculer la TVA de votre entreprise n'a jamais été aussi simple. L'application calcule automatiquement la TVA sur vos paiements entrants et sortants, et l'ajoute à un compte séparé pour qu'elle soit prête et vous attende au moment de faire votre comptabilité en fin d'année.
Cependant, vous n'avez pas besoin d'être propriétaire d'entreprise ou travailleur indépendant pour bénéficier des services bancaires de bunq. Nous croyons que tout le monde devrait avoir la possibilité de faire des opérations bancaires comme un local, peu importe où il se trouve dans le monde.
C'est pourquoi nous avons créé une application bancaire entièrement mobile qui vous permet de créer votre compte en quelques minutes seulement, puis de commencer à dépenser, économiser, établir des budgets et investir facilement depuis votre téléphone.
Prêt à essayer? Inscrivez-vous aujourd'hui.
