Saviez-vous qu'en 2021, les recettes fiscales représentaient plus de 41% du PIB total dans l'ensemble de l'Union Européenne ? Que vous soyez chef d'entreprise ou consommateur, il est important de comprendre le fonctionnement de la Taxe sur la Valeur Ajoutée, ou TVA.
Cette taxe est quelque chose avec lequel tout le monde en Europe (et un total de 170 pays dans le monde) doit composer, et il y a beaucoup de questions à son sujet. Qu'est-ce que la TVA ? Comment fonctionne-t-elle ? Quels en sont les avantages et les inconvénients ?
Dans ce guide complet, nous répondrons à toutes vos questions et vous aiderons à mieux comprendre la TVA. Ensuite, nous vous fournirons un outil pratique AutoVAT pour vous aider à calculer correctement la TVA.
Qu'est-ce que la TVA ?
Vous recherchez une définition de la TVA ? TVA signifie taxe sur la valeur ajoutée. C'est une taxe imposée sur la vente de biens et de services. La taxe est ajoutée au prix du produit ou du service, et le consommateur paie la TVA lorsqu'il achète l'article.
La TVA est une taxe à la consommation, ce qui signifie qu'elle est finalement payée par le consommateur. Cependant, il incombe aux entreprises de percevoir la taxe et de transférer l'argent au gouvernement.
Cela signifie que si vous êtes un entrepreneur individuel ou un travailleur indépendant dans un pays qui a une taxe sur la valeur ajoutée, vous devrez également considérer cela afin de pouvoir être sûr de la collecter correctement.
En général, les taux de TVA peuvent varier en fonction du pays, mais se situent généralement autour de 20%. Par exemple, chaque pays de l'Union Européenne fixe son taux de TVA, mais il ne peut pas être inférieur à 15%.
La TVA peut être un impôt complexe, mais elle fournit en fin de compte des revenus pour les gouvernements et aide à financer les services publics.
Comment fonctionne la TVA ?
Lorsque vous allez dans un magasin, vous ne pensez peut-être pas à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) qui est incluse dans le prix de votre achat. Mais si vous regardez votre reçu, la taxe y est probablement indiquée.
Comme mentionné ci-dessus, la TVA est un type de taxe à la consommation qui est imposé sur les biens et services à chaque étape du processus de production. En d'autres termes, c'est une taxe sur la valeur qui est ajoutée à un produit ou service à chaque étape, des matières premières à la vente au détail finale.
Le montant de la TVA qui est payé est basé sur la valeur du produit, moins toutes les taxes qui ont déjà été payées sur les matériaux utilisés pour le fabriquer.
Qu'en est-il de ceux qui fabriquent et exportent des produits hors de leur propre pays ? Cela dépend finalement.
Dans l'UE, par exemple, vous ne payez pas de TVA sur les produits que vous exportez hors de l'UE. Au lieu de cela, vous payez la TVA (ou la taxe de vente aux États-Unis) au pays vers lequel vous exportez. Cependant, si vous vivez en France et exportez un produit aux Pays-Bas, par exemple, vous paieriez la TVA néerlandaise.
Essentiellement, vous payez la TVA au pays où le consommateur final va profiter de vos biens. Si vous offrez des services (disons que vous êtes un travailleur indépendant en Allemagne), alors vous payez la TVA en Allemagne, indépendamment de l'endroit où se trouvent vos clients.
Qui paie la TVA ?
Le consommateur final qui achète les biens ou services paie la TVA, et les entreprises qui ont collecté la taxe sont responsables de la reverser au gouvernement.
Donc, même si les consommateurs paient finalement la TVA, il est de votre responsabilité en tant que vendeur de s'assurer que le bon montant de TVA est collecté. Cela signifie qu'en tant que propriétaire d'entreprise ou travailleur indépendant, vous devez être attentif lors de la création de vos factures pour les biens ou les services vendus.
Cela peut être un peu compliqué, mais il est important de s'assurer que vous êtes en conformité avec la loi. Consultez les taux et les règles de la TVA dans votre pays de résidence (ou là où vous avez enregistré votre entreprise) pour être sûr de la collecter correctement.
Quels sont les différents taux de TVA ?
Le taux de TVA peut varier selon les pays, mais il est généralement de quelques points de pourcentage. Dans l'UE, il varie entre environ 15% et 30%.
Bien qu'il soit important d'examiner le taux de taxe sur la valeur ajoutée pour votre pays spécifique, voici quelques exemples rapides des taux de TVA dans trois grands pays européens.
Allemagne
En Allemagne, le taux standard de TVA est de 19%. Cependant, ce taux passe à 7% pour des articles tels que les livres et la nourriture. En général (comme c'est le cas dans d'autres pays de l'UE), les consommateurs peuvent déduire les charges de TVA de leurs impôts sur le revenu chaque année.
Pays-Bas
Le taux de TVA aux Pays-Bas est légèrement plus élevé qu'en Allemagne, actuellement à 21%. Cependant, il existe un taux réduit de TVA de 9% et 0%.
Le taux d'imposition de 0% s'applique uniquement aux entrepreneurs étrangers faisant des affaires dans des pays en dehors des Pays-Bas. Le taux de TVA de 9% est similaire au taux réduit d'Allemagne et s'applique à des biens courants tels que les livres, les magazines, la nourriture et les médicaments.
France
Le taux de TVA en France se situe directement entre ceux de l'Allemagne et des Pays-Bas à 20%. Cependant, comme dans d'autres pays de l'UE, la France réduit ce taux d'imposition à 10% pour des biens spéciaux.
Comment calculez-vous la TVA ?
Dans la plupart des pays, vous calculez la TVA en pourcentage du prix de vente. Par exemple, si un produit se vend à 100 € et que le taux de TVA est de 20%, le prix total du produit serait de 120 € (100 € + 20 €).
Rappelez-vous, la TVA est toujours calculée sur le prix de vente avant que toutes les autres remises ou taxes soient appliquées. Ou bien, vous pouvez tout simplement utiliser notre outil AutoVAT pour vous aider à calculer correctement la TVA.
Avez-vous besoin d'un numéro de TVA européen ?
Alors, avez-vous besoin d'un numéro de TVA européen si vous vivez et travaillez en Europe ? Cela dépend. Les numéros de TVA européens sont délivrés aux entreprises par les autorités fiscales de l'État membre de l'Union Européenne où l'entreprise est enregistrée.
Le numéro sert à identifier l'entreprise à des fins de taxe sur la valeur ajoutée. Donc, oui, si vous avez une entreprise enregistrée pour la TVA dans un État membre de l'UE, vous aurez besoin d'un numéro de TVA européen.
Vous utiliserez ce numéro sur toutes les factures que vous émettez à des clients dans d'autres États membres de l'UE.
Comment obtenez-vous un numéro de TVA européen ? Vous devrez d'abord vous enregistrer pour la TVA dans votre pays d'origine (là où vous êtes résident légal). Une fois la demande approuvée, un numéro de TVA européen valide dans tous les États membres de l'UE vous sera délivré.
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